08年6-10月期间的待摊费用跟实际应摊费用有出入.如果是小摊的,下月怎么调整,如果是多摊的又该如何,,

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 04:41:58
08年6-10月期间的待摊费用跟实际应摊费用有出入.如果是小摊的,下月怎么调整,如果是多摊的又该如何,,(一般纳税人企业).
今天才发现自己做的那个待摊明显表错了.造成多摊了费用.可是另一家企业却是小摊了.(这个发生在两家企业的.)想知道下月可不可以直接调整,如果可以怎么调整.如果不可以那该怎么做..谢谢..
还有就是待摊明细报表要重新做过正确的,还是在调整的时候直接在沿用旧的报表然后调整..

根据企业会计准则（制度）（2005前）的有关规定，题中情形可以在发现摊销存在差异的当月进行补摊或者冲回。

少摊而补摊的：
借：管理费用 等科目
贷：待摊费用

多摊而冲回的：
借：待摊费用
贷：管理费用 等科目

关于补充问题。

对于题中“待摊费用明细表”的处理问题，建议如下：
1、原“待摊费用明细表”应当予以保留，不能修改、销毁。
2、编制正确的“待摊费用明细表”，求得累计应摊销数额，减去实际已摊销数额，得应补摊或应冲回的数额。该表附于上述分录的转账凭证后即可。