客房收入会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/05 08:41:52
我们前台采用的收款方式是这样的,每天的客房收入无论是结过帐的、还是续住的、挂帐的，全部列入当日报表数的营业收入。在向财务交现金时，是当日报表数减续住的、挂帐后的金额为当日实际交的现金，1 、请问会计根据什么来作分录？从理论上说是根据报表：收到现金时借：现金。有挂帐的，借：应收帐款XX（凭证后附什么单据、因为这时还没有结帐单，也就是没有电脑小票）。哪续住的这一部分又该怎么作？2、报表上的挂 帐数3天后结帐，这时已有电脑小票，又该怎么处理？有时报表上挂 帐是1000，结帐后实际又收600，（领导说到月无论是续住的，原报表上说的挂帐的全部结帐，我现在平时不作收入、在等到月底结帐后一次作收入，现在只在本上记载，也就是一个月作一次收入，我觉得这样也不好，可是我不会，）这一块我实在不会，请大家帮帮我，请帮我想想办法，再次多谢了。

1、前台收押金1000，现金500，信用卡500，
借：库存现金 500
其他货币资金--信用卡户 500
贷：其他应付款--押金--**房号 1000
2、 退房退款1000，现金500，信用卡500，房费收入1000，
借：库存现金 500
其他货币资金--信用卡户 500
贷：主营业务收入 1000
3、退押金：
借：其他应付款--押金--**房号 1000
贷：库存现金
4、押金转收入
借：其他应付款--押金--**房号 1000
库存现金 500
其他货币资金---信用卡户 500
贷：主营业务收入 1000

一般客房都是客人入住先交押金，离店结算。
交押金时
借：现金
贷：其他应付款

结帐时
借：其他应付款
贷：主营业务收入（结算的住宿费）
贷：现金（退多交款）

很简单的。

这么复杂？