我公司是广告代理的，请这方面的会计老师帮忙？

1.小规模纳税人企业缴纳增值税4%（商贸业）或6%（制造业），所得税：利润*25%。没有销售业务，每月增值税都零申报
2.广告代理企业广告业务，可以按照差额纳税。即如你所说的，同一项广告业务收入是1000，成本是800，那么按200交纳营业税。但前提就是你开的1000是广告发票，收进的800也是广告业发票才可以，而且必须按单次抵扣，不是同一单次不能相互抵扣。
800元如果是一般服务发票就不能抵扣，要按1000缴税。

A.自己开票：
借：银行存款（应收账款） 1000
贷;主营业务收入 1000
B.收到800广告费用发票
借：主营业务成本 800
贷： 银行存款（应付账款） 800
C；计算税金：
借：主营业务税金 11.10
贷：应交税金-应交营业税 10 （200*5%）
应交税金-应交城建税 0.70 （200*5%*7%）
其他应交款-教育费附加 0.40 （200*5%*4%）

地税也要去地税所核，一般包括营业税、城市建设税、教育费附加、个人所得税，这几个每月必须申报。

增值税每月都必须申报,无收入也要申报!

分录：
收到广告费：借：库存现金或银行存款 1000
贷：主营业务收入 1000

付发布费：借：营业费用 800
贷：库存现金或银行存款 800

最后别忘了计提税金

地税也要去找专管员给你核了，还有国税不可能交增值税的，服务业怎么会交增值税。发布费可以直接抵扣。其他问题可加我交流。