UC知道上年收入收错多收了，并且已经交完税了．今年退回多收收入，请问相关的会计分录如何处理．
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 13:59:39
比如说：2007年12月份收入10万元,并且按10万元完税了.2008年1月份发现上年有笔收入收错多收了,按规定给人返款了,1月份的收入是3万元,请问1月份的会计分录得怎么做?请教各位高手.谢谢!
呵呵，对了，一着急忘写多收多少了．2007年多收了2万元，2008年1月经申请有关部门同意后，返回2万元．想知道收入和税的分录怎么做．
呵呵，对了，一着急忘写多收多少了．2007年多收了2万元，2008年1月经申请有关部门同意后，返回2万元．想知道收入和税的分录怎么做．
根据百度Hi交谈中你提供的资料答复如下：
原来你是营业税的纳税人，其实问题很简单，你07年的分录是对的，关键是处理好08年退2万的分录，处理原则是：损益要调整07年的，应交的税金只能在08年处理
1、2008年1月时返2万元时调整税的分录（假定07年所得税税率是33%，没有提取盈余公积）：
借：以前年度损益调整12730｛20000-20000×5%-【（20000-20000×5%）×33%】｝
借：应交税费-应交营业税 1000（0000×5%）
借：应交税费-应交所得税6270 （20000-20000×5%）×33%
贷：现金 20000
2、08年1月末结转以前年度损益调整余额
借：利润分配-未分配利润 19000
贷：以前年度损益调整19000
3、处理在08年的税金（借：应交税费-应交营业税、所得税 7270）和08年收入、税金月末正常结转就行了。
4、假若不是跨年度退回，则直接冲减当期收入就行了。
借记的应交税金-应交营业税、所得税 7270元应请示税务审批。
多收了多少?