公司和个人税收计算

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 02:43:01
1.某机动车厂修理厂（增值税一般纳税人）本纳税期限内发生下列业务
(1)实现收入15万元（不含税）
(2)购进各种零部件10万元，增值税专用发票注明税款1.7万元
(3)购进机器设备两台，价值分别为1.5万元.1.8万元（有符合规定的增值税专用发票）
(4)因仓库着火，损失零部件5万元（均为本期购进）
(5)支付工人工资3万元，奖金8000.00元。
根据上述资料，依据税法原理计算该厂本期交纳的增值税额。

2.我国公民周某张某纳税年度取得收入如下：
(1)月工资收入1200.00元
(2)劳务报酬收入2800.00元
(3)稿酬收入5000.00元
(4)单位集资利息收入1200.00元
(5)在商场购物，参加抽奖，获价值1000.00元洗衣机一台。
根据上述资料，依据税法原理计算该公民本年度应那个人会所得税额。

1、
（1）销项税额：150 000*17%=25 500
（2）进项税额：17 000
（3）固定资产进项税额2009年1月1日以前不得抵扣
（4）进项税额转出：50 000*17%=8 500
（5）不涉及增值税款
本期应交增值税：25 500-17 000+8 500=17 000元

2、
（1)1 200<2 000,不交税
（2）劳务报酬收入：（2 800-800）*20%=400
（3）稿酬收入：5 000*（1-20%）*20%*（1-30%）=560元
（4）集资利息收入：1 200*20%=240元
（5）抽奖偶然所得收入：1 000*20%=200元
故该公民本年应纳个人所得税：400+560+240+200=1 400元