如何更正这笔错帐

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 05:06:11
我是一个新手，刚接了一个小公司的帐，原来的会计做了一笔错帐，发放工资的时候记错科目了，他的帐是这样做的：借：销售费用 贷：银行存款等等，正确的借方应该是“应付职工薪酬”，他的凭证和报表是错的，但是明细帐和总帐是按“应付职工薪酬”登记的，真服了这位大姐，我接过来之后，就把这笔错帐改了，我是这样改的：借：应付职工薪酬 贷：销售费用，我当时犯了一个错误，就是费用类差错应该在借方用红字调整，现在本年利润明细帐跟报表就不一致了，正好差了这笔钱，请教高手我现在该如何处理？请给出明确的分录及记帐事项，更正错帐是否也要登记明细账及总帐？谢谢！

哈哈哈！！！
你应该这样更改：
第一步：
借：应付职工薪酬 贷：销售费用（全用红字：冲掉你做的错误记录）
第二步：
借：销售费用 贷：银行存款（也全用红字：冲掉前任做的错误记录）
第三步：
借：应付职工薪酬 贷：银行存款（用正常蓝字的正确的记帐凭证）

按正常来说当然是要登记明细帐与总帐。
按要求，要按凭证的流水号进行登录的。但现在有不少单位都进行的省略简化，那又另当别论了。

明细帐和总帐是按“应付职工薪酬”登记的,说明登帐没问题,这样你只要帮她把凭证更改掉就可以了,其他不要变动.
改正凭证:
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

我不知道你帮纠正凭证是否重新登帐?如果是的话,把你做的凭证冲回就行了.

借:销售费用

贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬

贷:银行存款
是不是可以按照上面的分录做张凭证,贴在原来那张凭证上,原来那张也别丢掉,注明一下,
你那样做的话,就把销售费用在做帐那个月冲掉了,销售费用减少了

先用红字冲销错的凭证，再写以正确的就行了。