凭证补做问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 08:34:45
我公司3月,6月分别交了土地使用税15000元,是直接做 借:应交税金-土地使用税 贷:现金
请问这样做可以吗?是否应该要走管理费用,如果要走应怎么走?原始凭证怎么办?是否要冲销?
请高手指点!
本月直接补做借：管理费用－土地使用税 15000
贷：应交税金－土地使用税 15000 是吗?那凭证附件怎么办?

你做的是第二笔分录，还要补做第一笔分录：
借：管理费用－土地使用税 15000
贷：应交税金－土地使用税 15000

在摘要栏里注明分别补做几月份的账务。就行了

你应该先做 借：管理费用
贷：应交税金-土地使用税
借：应交税金-土地使用税
贷：现金

同意一楼