调整帐面余额的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/13 17:16:47
1\增值税帐面余额是7156.03元,但是实际余额是7138.19元,该怎么来调整相差的这17.84元呢?这张凭证该如何做呢?本来是次月把7138.19元缴了就没有余额的,但是不然离职的人怎么上年结转时从那里结多出17.84元来.
2\城建税帐面余额是498.32元,但是实际余额则499.67,这个帐面少了1.35元.跟上面的问题相反.
谁知道怎么调整呢?
补充说明一点,7156.03元是前年结转到今年的数,但是实际缴纳是7138.19元,因为前会计带走一切查不出什么原因.所以每次帐面总是结余这17.84元未缴税,但是实际已经没有了.

1.你要先搞清这笔差额是如何来的.因为在计提增值税的时候借方是什么很难说,最好查一下.如果纯属结账错误当然可以修改账本,但是如果分录凭证都错的话就要看一看了.
当时是 借:应收 还是借:现金 因为多出来的17.84不知道是进项少计了17.84还是销项多计了17.84.
假设是销项多计了17.84 那么对应的借方假设是应收账款.就可以调整分录写成
借:应交税费-未交增值税 17.84(期末已转到未交增值税中)
贷:应收账款

2.城建税就好调了,直接 借:营业税金及附加-城建税 1.35
贷:应交税费-应交城建税 1.35

BS,这确实不是好现象,不能因为前任会计的离职就不搞清楚,因为这笔调整很可能涉及的是往来账,这就比较重要了,不能简单的来调.一定要搞清楚.
如果你认为其他的都没有问题,就是多了这17.84,权且认为是进项税 额少计算了17.84吧.因为如果认为是销项出问题你要调往来,往来账是比较重要的,需要和客户核对,所以说你如果认为和客户之间的款项都对没有问题,你就可以认为是进项少计了17.84,借:应交税 费-未交增值税 17.84 贷:原材料17.84
至于原材料该是调哪具品种自己考虑吧.

这种调法也不是很准确,所以,搞清事实是比较重要的.实在不行你就趴着吧,不要动.这种事情出了问题也是前任负责的.
不过17.84,确实数目不大,自己看着办吧.