UC知道3道计算税法题，请帮忙解答，着急在线等
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 00:48:53
1．某电冰箱厂为增值税一般纳税人，某月发生下列经济业务：
（1）销售给大型商场电冰箱200台，单价4000元，填开增值税专用发票；
（2）某部队购买冰箱10台，开具普通发票，总收入37440元；
（3）购买原材料，取得增值税专用发票上注明货款150000元，税款25500元，货已验收入库；
（4）职工食堂领用冰箱3台，与部队购买的型号相同；
（5）购买小型机床一台，取得的增值税专用发票上注明的税金为47000元；
（6）进口一批零件，海关开具的完税凭证上注明的税款为6000元；
（7）运输科给购买冰箱的商场送货取得运费收入5000元；
（8）向消费者开展冰箱以旧换新业务，每台冰箱零售价3510元，收取现金3100元，旧冰箱作价410元，共销售10台；
（9）捐赠给福利院特制冰箱10台，生产成本共计35000元，成本利润率为10% ；
该厂计算并申报的当月应纳增值税税额为??
2．南宁市A建筑公司于1997年承接了一宗承包额达23000万元的地方一级公路路面铺设工程。由于工程某些部分专业性强，A公司又将部分工程分包给B、C两工程队，分包额分别为5000万元和8000万元。
请问税额为??
3.陈某在2004年4月份为某教师誊写一本书稿，得到报酬8000元，为某公司设计制作一广告，得到报酬80000元，为某住户安装防盗门，得到报酬1000元。求个人所得税为多少？
要计算过程，谢谢
3.稿酬应纳=8000*（1-20%）*20%*（1-30%）=896（元）
广告应纳=80000*（1-20%）*40%-7000=18600（元）
安装防盗门=（1000-800）*20%=40（元）
合计=19536（元）
第3题广告应纳为什么要*40%而且减7000？安装防盗门为什么先用1000-800？为什么都是乘以1-20%，而不是直接乘以20%？
（1）销售给大型商场电冰箱200台，单价4000元，填开增值税专用发票；
（2）某部队购买冰箱10台，开具普通发票，总收入37440元；
（3）购买原材料，取得增值税专用发票上注明货款150000元，税款25500元，货已验收入库；
（4）职工食堂领用冰箱3台，与部队购买的型号相同；
（5）购买小型机床一台，取得的增值税专用发票上注明的税金为47000元；
（6）进口一批零件，海关开具的完税凭证上注明的税款为6000元；
（7）运输科给购买冰箱的商场送货取得运费收入5000元；
（8）向消费者开展冰箱以旧换新业务，每台冰箱零售价3510元，收取现金3100元，旧冰箱作价410元，共销售10台；
（9）捐赠给福利院特制冰箱10台，生产成本共计35000元，成本利润率为10% ；
该厂计算并申报的当月应纳增值税税额为??
2．南宁市A建筑公司于1997年承接了一宗承包额达23000万元的地方一级公路路面铺设工程。由于工程某些部分专业性强，A公司又将部分工程分包给B、C两工程队，分包额分别为5000万元和8000万元。
请问税额为??
3.陈某在2004年4月份为某教师誊写一本书稿，得到报酬8000元，为某公司设计制作一广告，得到报酬80000元，为某住户安装防盗门，得到报酬1000元。求个人所得税为多少？
要计算过程，谢谢
3.稿酬应纳=8000*（1-20%）*20%*（1-30%）=896（元）
广告应纳=80000*（1-20%）*40%-7000=18600（元）
安装防盗门=（1000-800）*20%=40（元）
合计=19536（元）
第3题广告应纳为什么要*40%而且减7000？安装防盗门为什么先用1000-800？为什么都是乘以1-20%，而不是直接乘以20%？
1.当月增值税销项税=200*4000*17%+37440/（1+17%）*17%+
37440/10*3/（1+17%）*17%（事项（4）视同销售）+5000/（1+17%）*17%（运费含税收入）+3510*10/（1+17%）*17%+35000*(1+10%)*17%=13600+5440+1632+726.50+5100+6545=33043.5（元）
进项税额=25500+6000=31500（元）
应纳税额=33043.5-31500=1543.5（元）
2.A要交营业税额=（23000-5000-8000）*3%=300（万元）
并代扣代缴B、C的
3.稿酬应纳=8000*（1-20%）*20%*（1-30%）=896（元）
广告应纳=80000*（1-20%）*40%-7000=18600（元）
安装防盗门=（1000-800）*20%=40（元）
合计=19536（元）
第一题 (200*4000+37440/1.17+3*37440/1.17*10+5000/1.17+3510*10/1.17)*0.17+35000*(1+10%)*0.17-25500-6000
二,A公司应交营业税=(23000-5000-8000)*3%
三,8000*(1-20%)*(1-30%)*20%+80000*(1-20%)*40%-7000+(1000-800)*20%
今天太晚了，我明天去吧。
我试做第三题吧,满意否?
1、8000*（1-20%）*20%*（1-30%）=896
2、80000*（1-20%）*40%-7000=18600
3、（1000-800）*20%=40
896+18600+40=19536