请教各位小规模纳税人取得海关增值税怎么做账，代开发票交税款的本月如何做账

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 17:35:29
比如货物价值1000元，海关增值税170元，是这样吗？
借：库存商品1170
贷：应付账款1170
还有代开发票的，当时缴税的，本月如何申报和账务处理

小规模取得增值税发票时做(因小规模不能抵扣,应全额入帐)
借:库存商品 或原材料
贷:银行存款 或应付帐款

代开发票交税款里做
借:应交税金---应交增值税(已交税额)
贷:银行存款

就这样做
代开的税款：
借：应交税金-增值税
贷：银行存款
正常申报，税局系统会自动扣减已交的税款