关于会计问题 摘要里是核算代扣代缴公积金 借:暂付款 公积金 贷:暂存款 公积金

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 17:07:57
摘要里是核算代扣代缴公积金 借:暂付款 公积金 贷:暂存款 公积金 谁能和我解释下啊 我看不太懂 做了这个以后 期末怎么做 我是菜鸟 大虾帮我!急!!

你是行政事业代扣代缴公积金， 借:暂付款-公积金 贷:暂存款-公积金 ，说明还没有实际代扣，也没有代交，只是一笔过度分录。

发工资代扣公积金时
借：经费支出-工资
贷：暂付款-公积金
贷：现金

将代扣的公积金交存（代交）时
借：暂存款-公积金
贷：银行存款（现金）

月末，用过度分录将暂付、暂存结平
借：暂付款-公积金
贷：暂存款-公积金

其实你不必如上述过度结平，可以这样：

发工资代扣公积金时
借：经费支出-工资
贷：暂存款-公积金
贷：现金

将代扣的公积金交存（代交）时
借：暂存款-公积金
贷：银行存款（现金）

暂存款-公积金期末余额即为已代扣尚未代交的公积金。