我单位开出一张转帐支票,支付租赁费,但发票未收到,该如何做会计处理

方法有三

1.未收到发票不作处理，待收到发票再进费用
本月不做
次月
借：管理费用/制造费用（看自己的情况）
贷：银行存款

2.正常进费用，等票来了再补进去，注意不要间隔太长，1月份的凭证后面附了5月份的发票就不太好了，最好能确认他的票已经开出来了，还有不要忘记还有这么件事
本月
借：管理费用/制造费用（看自己的情况）
贷：银行存款
次月
把发票附在凭证后面

3.把转账支票作为预付账款/其他应付款做账，等票来了再进费用
本月
借：预付账款/其他应付款
贷：银行存款
次月
借：管理费用/制造费用（看自己的情况）
贷：预付账款/其他应付款

如果是行政单位，做分录： 借：暂付款
贷：银行存款
如果是事业、企业单位，做分录： 借：其他应收账款 贷：银行存款

借 预付账款
贷 银行存款

借：其他应收款
贷：银行存款

直接做费用,等发票来了补齐便是(这种情况你必须要记清楚了,别时间长了忘记了,最好拿个小本把要处理和待处理的事记下来.以妨万一).

J：预付账款 XXX
D：银行存款XXX
次月，
J：租赁费（看你租赁的东西，进入费用，比如管理费用，制造费用等等）
D：预付账款