工业小规模怎么报税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 15:10:00
增值税:销售额/1.06*0.06=应交的税金

所得税:怎么报税 (请说详细点)

请问应交税金这个科目的会计分录应该是?

所得税：销售额*税率
税率分为：基本税率是25％，小型微利企业是20％，高新企业是15％；采取月度计提，季度预交，全年清算汇缴的方式，清算汇缴在年后的四个月内完成；
所得税的会计分录为：
借：所得税
贷：应交税金－企业所得税

借：本年利润
贷：所得税

下月上交所得税后
借：应交税金－企业所得税
贷：银行存款

填写纳税申报表,现在一般是网上报税.

分录是 借:银行
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税