公司之间的费用代付的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 05:04:52
老板有2家公司在我手上。A是分公司，没有注册资本，帐上现金和银行存款暂为0 B是贸易公司，现金余额20万。A的每一笔费用都用B的钱支付（记好内帐）。B的外帐上没有记支付A的费用。现在是12月份，假如我现在回去从9月份开始建A的帐，即12月份补记9-12月份A的帐。怎么处理？借：***费用贷：？有什么好的方法吗？如果12月份B借给A一笔钱。那9-11月份费用怎么记贷方科目？请各位老师帮我想想。

首先B的外帐上没有记支付A的费用那B的账务货币资金肯定对不上，12月份B借给A一笔钱虚构借款交易不如直接挂往来挂在老板名下，也比较符合客观实际，一般也都是这样处理的,而且对于做会计的也没有责任，而虚构交易的做法则不妥。
B补做支付A的款项：
借：其他应收款/其他应付款－老板
贷：银行存款/现金

A的账务处理：
借：费用
贷：其他应付款/其他应收款－老板