商业辅导期企业第一个月的进项票不能抵扣,那第一个所缴的税款以后能否退还或抵扣,难道就白交?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/20 21:09:31
白交那么多税怎么办啊?
并不白交,在下个月第二次购买增值税发票要求预缴时,可以要求以这笔税金抵缴,在六个月辅导期满结算后可以申请退税或抵缴以后税款,只是这六个月就多占用了这笔资金,目的就怕企业骗取专用发票后走逃.不知各地执行是否会有变化?
第一个月的进项发票,你可以先去认证,在录增值税的5张报表时,填写在“本期认证但本期未抵扣”栏次里,下期,也就是下个月转入表中的“进项税”一栏中,抵扣,也就是说,辅导期的进项是当月认证,下月抵扣。而你第一个月缴纳的税款,一直体现在“已缴税金”那一栏里,虽然不退,但在“应交税金”明细账中有一个“已交税金”的二级明细科目,就是用来核算这一部分数值的,是在计算税负时需要用到的一个数值。
以后不能退还或抵扣,白交。