企业所得税习题 急急急！！！！！！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 21:25:28
某企业全年业务收入为12231000元，业务成本为6502000元，营业税金及附加2602150元，营业费用1217650元，管理费用624578元，财务费用222001元，投资收益202530元，营业外支出430042元。其中：投资收益中有150000元为控股销售公司分得的利润，其余为股票市场的买卖价差收益，营业外支出有400000元为公司公益性捐赠支出。求应纳企业所得税税额。

会计利润=12231000-6502000-2602150-1217650-624578-222001-430042+202530=X
应纳企业所得额=X+400000=A
应纳企业所得税税额=A*所得税率33%
补充一下，投资收益中有150000元为控股销售公司分得的利润。这一点你没讲清楚，企业持这个公司股票是否已经超过12个月，超过了则这部分投资收益150000可以免税