UC知道做会计分录—银行存款余额调节表的编制
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/28 19:06:49
一、目的：练习银行存款余额调节表的编制
二、资料：康翔公司2006年7月31日收到银行存款对账单余额为20 350元，银行存款日记账余额为47 220元，通过核对，发现下列情况：
1.公司7月25日开出购货支票一张，金额为12 000元，收款单位尚未兑现。
2.委托银行代收的劳务费5 400元，银行已存入康翔公司账号，企业尚未接到通知。
3.公司收到正化公司支票8 200元，新欣公司支票12 500元，30日存入银行，银行尚未入账。
4.公司支付税金开出的支票为15 350元，在账上误记为15 530元。
5.银行将新沪公司的存款3 450元误记入本公司账上。
6.银行于3月30日支付公司到期的银行承兑汇票24 000元，公司尚未入账。
7.银行扣除公司本月的贷款利息3 200元，但公司尚未收到通知。
三、要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表，并作必要的会计分录。
额～
在仔细详细点可以不啦？！
人家对会计真的是无语死了！
二、资料：康翔公司2006年7月31日收到银行存款对账单余额为20 350元，银行存款日记账余额为47 220元，通过核对，发现下列情况：
1.公司7月25日开出购货支票一张，金额为12 000元，收款单位尚未兑现。
2.委托银行代收的劳务费5 400元，银行已存入康翔公司账号，企业尚未接到通知。
3.公司收到正化公司支票8 200元，新欣公司支票12 500元，30日存入银行，银行尚未入账。
4.公司支付税金开出的支票为15 350元，在账上误记为15 530元。
5.银行将新沪公司的存款3 450元误记入本公司账上。
6.银行于3月30日支付公司到期的银行承兑汇票24 000元，公司尚未入账。
7.银行扣除公司本月的贷款利息3 200元，但公司尚未收到通知。
三、要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表，并作必要的会计分录。
额～
在仔细详细点可以不啦？！
人家对会计真的是无语死了！
其实很简单 就是企业没记账的记账就可以了
1， 借：应付账款 12000
贷：未达账项 12000
2， 借：未达账项 5400
贷：应收账款 5400
3， 借：未达账项 20700
贷：应收账款-正化 8200
-新欣 12500
4，错帐 红字冲销 180为红字
借： 应付税金 180
贷： 银行存款 180
5，银行记错帐不做会计分录
6，借：应付账款 24000
贷：未达账项 24000
7，借：应付账款 3200
贷：未达账项 3200
这是月底结账时的会计分录 等真的凭证到了再冲帐 更改银行存款余额
企业：账面余额47220+12000（企付银未付）+5400（银收企未收）+（15530-15350）-24000-3200=37600
银行：20350+8200+12500-3450=37600