为什么分现金日记账和银行日记账

现金日记帐是用来记录每日现金的收入和支出的情况的，月底对现金进行一次盘点，将其结存额列入财务报表；
银行日记账是用来记录每日发生在单位银行基本账户上的收入和支出情况的，是进行非现金结算的。每月也要和银行进行结存余额的核对。
二者的结算性质不同，所以要分开来进行记账，不能混淆。

有些公司只是一个开户银行,那就可以一本现金银行日记帐,如果有除基本户还有其他银行的,就得开一本银行帐,分别写上什么银行,帐户,这样方便把发生的业务登记清楚.