收到专用增值税发票的问题，请有经验的会计解答

你说的很对.收到发票时要
借:原材料
应交税费-应交增值(进项)
贷:应付账款
这是不可变的.
不要以为老会计就什么都懂什么都会.他们有时一些土做法是违法的.

财务主管直接做入税金增加，库存减少?开进的发票还是开出的发票？

一般正常情况来说，收到税票应该做借：原材料，应交税金，贷应付账款，可是你们财务主管违背正常做账规律，我猜你们单位是不是有这种情况：你们单位在进货的时候，有些单位不能提供增值税票给你们。所以你们在商品入库的时候以含税金额入库，当对方单位开具税票时，就用该笔税金冲抵多入库的商品金额，如果不开具，那就是说该笔产品的成本即是含税进货金额。

收到税票,一般来说, 是购进商品之类,分录是:

借:原材料
应交税费-应交增值(进项)
贷:应付账款

他用库存减少,有可能是换货或其他的原因.这种情况在有些企业是存在的.你问一下原因,自然就知道了.

收到发票怎么会库存减少呢？弄不明白。

肯定不对呀、发票收到。原材料增加。库存增加。如果减少了。你们的库存管理的进销存报表如何平的了？》如何进行盘库呀？所做的库存帐就不能反映实际库存数了！