所得税问题??急急急!!!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 13:41:13
我单位是核定征收，利润=收入*4%*25%，并小型微利企业，可以减免5%，即税率为20%。
我的问题是：
本单位是新办企业，10月份刚建帐。10月份亏损7000元，11月份盈利14000元。那10月份是否计提所得税费用，11月份如何计提所得税费用，何时结转到“本年利润”帐户，分录如何做。计提时是按25%还是20%，如按25%，那实际按20%申报了以后该如何调整。
问得比较烦，不好意思，我是新手，请耐心解答，说的详细点。谢谢！！！

单位是核定征收，不管盈利与否都按收入*4%*20%交所得税，按月缴纳。
计提所得税费用就按这个公式提，每月都一样。
提，借：所得税
贷：应交税金-所得税
交：借：应交税金-所得税
贷：银行存款
转：借：本年利润
贷：所得税

你是核定企业，所得税和你的收入有关，和你利润没关系的，你只要每月按收入计提就是了，月底所得税直接结转利润

1、10月份要计提所得税费用，按收入*20%就可以。
2、分录为
借 所得税
贷 应交税费-应交所得税

月末将所得税结转到本年利润科目

实际纳税后
借 应交税费-应交所得税
贷 银行存款

你单位企业所得税是按核定征收方式，所以按收入*4%*20%计算缴纳就行，无论是亏损还是盈利，只要有收入，就得按这个公式计算缴纳所得税。