UC知道财务管理 现金管理 练习题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/19 13:01:27
某企业预计存货周转期为90天，应收帐款周转期为50天，应付帐款周转期为30天，预计全年需要现金1080万元，该企业第12月期初的现金余额为300万元，第12月的现金收入为100万元，现金支出为80万元。计算该企业的现金周转期，最佳现金余额和现金余缺额。
现金周转期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
=90+50-30=110(万元）
现金周转率=计算天数÷现金周转期=360÷110=3.2727（次)
最佳现金余额=年现金需求÷现金周转率=1080÷3.2727=330(万元）
现金余缺额=期初现金余额+预测现金流入量-预测现金流出量-期末最佳现金余额300+100-80-1080-330=-1090（万元）