请高人指教一下我对这个成本怎么做账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/22 16:37:33
我公司是小规模纳税人,从9月份开业的,因为发票没到,我直接做了销售收入没做成本,到10月未暂估入库7万,暂估10月销售成本为4.7万(销售额是5.5)万到,11月份发票到后入库4.9万,但能做成本的只有2万,从9月到11月总销售额是11万,约估成本是9万,请高人指教一下,到11月未我怎么做这个成本的账务处理,跪谢!

先确认几点：
1、“10月未”指的是“10月末”吗？
2、“11月未”指的是“11月末”吗？
上述如果正确，我觉得你应该这样处理
1、你已经暂估入账了，计算销售成本时应该根据你暂估入账的成本来核算。
2、由于不清楚你们公司的产品情况，先架设按月末加权平均法计算成本。
3、你发票到时，应根据你暂估入账的物资情况来进行冲销。
4、11月份发票到了，冲销上月的暂估是对的，但是要对应冲销。
5、9-11月总销售额11万，成本估计是5.5+2=7.5万，说明你们公司产品利润高或你们公司的入库物资没有暂估完全。
6、暂估物资时最好根据你们公司谈好的价格进行暂估，这样在后期冲销的时候偏差就不会大。