请会计高手给点指点好吗？急！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 10:16:44
我是会计新手，上月的账是求了好多人才做出来的，这个月还需高手指点，谢谢！
问题：一、9月、10月购买了固定资产18520元，我11月份已经计提了累计折旧，请问我12月份的报表在资产负债表中固定资产原值是填18520还是上月的净资产？
二、9月、10月、11月共有实收资本是165000元，都是现金，请问我12月份实收资本还填165000元吗？
三、12月份为年未，我们11月份才营运，当然也是亏损，请问我12月份都要结转哪些科目？净利润不是要每月累加吗？那我到12月份净利润都是负的我该如何结转？请
请高手帮忙指点？感激不尽！谢谢！

一、固定资产原值就是你买的原价也就是18520
二、实收资本12月份没增加的话，还填165000
三、结转的科目就是损益类科目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务收入 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 所得税 这些科目要结转入 本年利润 科目，结转完上述科目的余额要为零，利润正的话本年利润在贷方余额，负的话在借方余额。

这是月度结转，当你结转完月度结转后，你还要年度结转，把 本年利润 科目结转到 利润分配-未分配利润 科目。

1.原值18520
2.还是165000
3.损益类都得结转，净利润要累加，不管正负都转入利润分配－未分配利润

OK

如果你还没有执行新准则，你可以执行以上处理意见。

如果执行新准则，报表中“固定资产”项目填列“净值”即原值减去累计折旧余额。

1、本月没增加固定资产的话，固定资产原值 还是18520元。固定资产的净值=原值-累计折旧
2、本月没增加实收资本的话，实收资本还是16500元，这个科目除增资或减资外一般不动。
3、12月结转的科目就是损益类科目与11月一样。
4、净利润在损益表中反映，有本月数和本年累计数，本年累计数是要每月累加。
5、年度结转，是亏损只要把 本年利润 科目结转到 利润分配-未分配利润 科目就可以了。

1、12月份报表，固定资产原值填18520元。
2、12月份报表实收资本填165000元。
3、12月份与前几个月一样，仍然是结转损益类科目（各种费用、税金、损失、收入）；净利润是按月结转，所以12月底的报表中，净利润累计数就按实际的累计数填列，是负的你就写负数。