UC知道增值税申报表免抵退出口退税栏（15栏）应填未填怎么办
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 02:58:58
我公司2008年9月，增值税申报表免抵退出口退税栏（主表15栏）应填入应收出口退税额，而我给落了。
当时我做的分录是：
借：应交税金--应缴增值税（出口抵减内销应纳税额）
贷：应交税金--应缴增值税（出口退税）
我觉得正确的做法是：
借：应收出口退税
贷：应交税金--应缴增值税（出口退税）
结果当时也没发现，10月国税局出了预警，后来在12月国税局找到我们说要先交上这块税，结果是通过纳税评估交的税，并没有直接改或者是从增值税申报表上调整。增值税申报表中体现不出来。
请问这样的话怎么做账？
直接这样做行吗？
借：应收出口退税 正数
借：应交税金--应缴增值税（出口抵减内销应纳税额）负数
但是如果这样冲的话，应交增值税的科目余额就和增值税纳税申报表上应纳税额的对应不起来了。
应该怎么调账？还交了滞纳金，滞纳金如何做呢？
谢谢，急用！！
当时我做的分录是：
借：应交税金--应缴增值税（出口抵减内销应纳税额）
贷：应交税金--应缴增值税（出口退税）
我觉得正确的做法是：
借：应收出口退税
贷：应交税金--应缴增值税（出口退税）
结果当时也没发现，10月国税局出了预警，后来在12月国税局找到我们说要先交上这块税，结果是通过纳税评估交的税，并没有直接改或者是从增值税申报表上调整。增值税申报表中体现不出来。
请问这样的话怎么做账？
直接这样做行吗？
借：应收出口退税 正数
借：应交税金--应缴增值税（出口抵减内销应纳税额）负数
但是如果这样冲的话，应交增值税的科目余额就和增值税纳税申报表上应纳税额的对应不起来了。
应该怎么调账？还交了滞纳金，滞纳金如何做呢？
谢谢，急用！！
按照原来的凭证纠正错误:
1.冲回错误凭证分录
借：应交税金--应缴增值税（出口抵减内销应纳税额） 负数(红字显示)
贷：应交税金--应缴增值税（出口退税) 负数(红字显示)
2.做一张正确的凭证
借：应收出口退税
贷：应交税金--应缴增值税（出口退税）
3.预交纳的税金借方挂在应交税金--应缴增值税(已交纳),在以后计算应交纳税金时再扣除.
4.关于滞纳金进入营业外支出-滞纳金里.