帮忙设计问卷

存货内部控制调查问卷

本调查以问卷形式列示了关于存货及销售成本的内部控制。第一部分是关于存货数量的内部控制。第二、三部分是关于存货采购和销售过程的内部控制。 本附录所列问题仅供参考，并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制，未包括所有可能存在的控制及各个控制要素。
一、存货数量控制

1.是否对存货采取集中控制？

2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施？

3.上述防范措施是否充分？

4.是否设置了永续存货记录？

5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门？

6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单？

7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门？

8.存货是否至少每年进行一次实地盘点？

9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准？能否对永续存货记录进行及 时调整？
10.是否存在控制废料的适当程序？

11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报 告？
12.是否存在适当程序来控制代销存货？

13.是否编制生产报告？

14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转？

15.在进行永续存货记录时，是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据， 并对其进行定期清点？
16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符？

17.在存货盘点之前，是否制定书面的指导文件？

18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证？

19.在存货盘点以后，是否对盘点记录（盘点标签、盘点表）做出了充分控制？

20.存货的验收入库和销售截止是否恰当？

21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录，也不接触销售记 录？
22.存货投保范围是否充分？

23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录？

24．是否定期进行账账、账物核对，并对差异