小规模纳税人外帐帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 23:15:18
资料：1、三个人的工资约960-1600 2、两个人的社保352 3、租金1800
4、计提城建税、教育税、所得税、堤围费 5、11月份0申报
6、12月份开一张发票，金额13886，税金是786
7、净利润5%
做11月和12月的帐，望高人求助！谢谢！

要按是不是分别处理
1.增值税纳人
A.小规模纳税人
购入 借:库存商品
贷:银行存款
赠送(视同销售) 借:营业外支出
贷:应交税金--应交增值税---销项税
库存商品
B.一般纳税人
借:库存商品
借:应交税金--应交增值税---销项税
贷:银行存款
赠送(视同销售) 借:营业外支出
贷:应交税金--应交增值税---销项税
贷:库存商品
2.非增值税纳人
购入 借:管理费用----业务招待费
贷:银行存款
赠送时直接转送就行,不用做账

收入13886/。成本786。税金78。6
营业费用1800。管理费用2152。3等等。。。

高人,你公司是做什么产品,用什么原料..??