承包风险抵押金如何做账?紧急

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 03:16:51
我是一个酒店承包人，在未和甲方签订协议之前已经进行了营业，这期间我发生了60000元的费用，具体情况是：待摊费用余额20000元，低值易耗品10000元已经摊销完毕，固定资产30000元已经提取折旧费5000元，全部进行了账务处理，现在的问题是这60000元在签订协议时候，经双方协商同意由甲方付给我，在我应交纳的风险抵押金100000元中扣除，请高手帮忙做一下本账务处理的会计分录。谢谢！

你的问题不是很明确，这6万元到底是甲方付现金给你，还是在你应交甲方的10万里扣除。
如果是前者，就直接冲减已经挂帐的风险抵押金
借：现金 60000
贷：其他应收款-风险抵押金 60000

如果是后者，在实际交风险抵押金时按实付金额入帐
借：其他应收款-风险抵押金 40000
贷：现金 40000

借:现金
贷:其他应收