有关资产负债表中的应交税金问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 07:56:21
我们是小规模企业,企业所得税是核定征收的,每个季度按收入总额的2%交,反正挺高的,这是原来的会计弄的,我刚接过来,因为我们的营业税及附加费都是代扣的,所以在资产负债表中的应交税金都是每个季度预缴的企业所得税,为负数,怎么是负数呢?是不是就是表明已经交完了啊,那么一年下来,等汇算清缴完了,这个税金不用管吗,是不是在新一年度的资产负债表中还要有去年的已经交完了的税金呢,如果不是,那该怎么处理使得资产负债表中不再有去年已经交完的企业所得税呢?好糊涂啊,我新手,麻烦大家帮帮忙啊??/谢谢了

定税一般是一年核定一次。
应交税金负数，可能是交多了，或者是计提少了。调整一下即可。
定税是不是需要汇算清缴，需要咨询你们税局。有的税局核定户不需要申报，有的需要申报。
既然是定税了，就不用按照应交税金余额缴纳。