08年第四季度所得税预缴申报表

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/26 01:22:58
11月刚开始的网上申报，季度所得税预缴申报表都清零了，所以重新填写的。因为第四季度的当期利润为正数，而且本年累计利润也为正数，而我们要先弥补以前年度的亏损，可是表中并没有这一栏，所以，要反映在“利润总额”栏。那我将利润弥补后是一个大负数，这样要在“利润总额”的“本期数”和“本年累计数”下都填上这一个相同的数字吗？急！！！！

根据国家税务总局关于企业所得税报表填写解释规定，所得税报表上的累计利润为弥补亏损后的利润数。

所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税 。
2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*应税所得率*25%