请问怎么做现金日记帐呢？有什么要求呢？

你记的现金日记账,就是应该把所有涉及现金的收支都记在账内。
像你领导所关心的问题，比如报销费用和个人借款分开，那应该分别在其他科目里进行反映，需要时查看其他科目记的明细账就可以了。
日常业务处理时分录如下：

报销费用时： 借：管理费用（明细科目）
贷：现金

个人借款时： 借：其他应收款——个人明细（如：陈某）
贷：现金

若借款人陈某以后再报销费用时，可处理为：
借：管理费用
贷：其他应收款——个人明细（如：陈某）

这样，其他应收款——陈某的明细科目余额就反映给陈某报销费用后，他的实际欠款余额是多少。