经纪业务编制会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/11 11:20:47
1.某公司购进B材料，贷款24，000元，增值税17%，代垫运费200元，以存款付清。材料已入库。
2.3日向另一公司销售M和N产品，M贷款55000元，N贷款35000元，增值税17%，收到货款60000元，余额收到3个月的商业承兑汇票张。
3.投资者追加投资100，000元，款存入银行。
4.收到出租固定资产25000，存入银行。
5.提现发工资共计10，000元
6.分配本月工资，其中生产工人6，000元，管理人员2，500元，车间管理人员1，500元。
7.21日，以银行存款支付当月银行借款利息3，060元。
8.生产车间发生固定资产日常维修5000元，以存款支付。
9.计提本月固定资产折旧15000元，生产用固定资产折旧12000元，管理用固定资产折旧3000元。
10.以银行存款支付产品广告费10000元。
11.结转本月完工产品成本，其中M产品58000元，N产品49000元。
12.结转本月销售产品成本，其中M产品30000元，N产品25000元。
13.上月盘盈的一台设备，估计原价6600元，已提折旧1600元，本月批准转销。
14.结转各收益账户与费用。

1，借：原材料 24200
应缴税费-应缴增值税（进项税额） 4080
贷：银行存款 28280
2，借：银行存款 60000
应收票据 45300
贷：主营业务收入 90000
应缴税费-应缴增值税（销项税额）15300
3，借：银行存款 100000
贷：实收资本 100000
4，借：银行存款 25000
贷：其他业务收入 25000
5，借：库存现金 10000
贷：银行存款 10000
6，借：生产成本 6000
制造费用 1500
管理费用 2500
贷：应付职工薪酬-工资 10000
7，借：财务费用 3060
贷：银行存款 3060
8，借：制造费用 5000
贷：银行存款 5000
9，借：制造费用 12000
管理费用 3000
贷：累计折旧 15000
10，借：销售费用 10000
贷：银行存款 10000
11，借：库存商品 107000
贷：生产成本 107000
12，借：主营业务成本 55000
贷：库存商品 55000
13，借：固定资产清理 5000
累计折旧 1600
贷：固定资产 6600
14，借：主营业务收入 90000
其他业务收入 25000
贷：本年利润 115000

借：本年利润 73560
贷：主营业务成本 55000
销售费用 10000
管理费用 5500
财务费用 3060