如何根据 科目汇总表 填 总账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 04:21:32
总账有：年月日、凭证（种类和号数）、摘要、对方科目、借方、贷方、余额。可是科目汇总表没有具体日期（10天汇总一次），我该怎么填？还有凭证（种类和号数）、摘要、对方科目等等怎么填啊？明天就要交了，麻烦大家！
对了，右上角还有：科目编号，会计科目。该怎么办呢？

年月日：记汇总表编制日期；
凭证：记汇总表
号数：记汇1、汇2、汇3
摘要：记本月发生
对方科目：不记
借方 按汇总表
贷方 按汇总表
余额 结出

右上角的科目编号，会计科目按会计准则规定的一级科目的编号和会计科目名称填写，一般手工记账的只填写会计科目名称，不写编号。
编号、会计科目名称请参见：
http://www.easyfinance.com.cn/article/knowledge/NEW-Accounting/7360.htm

日期填写汇总表的日期，凭证号填“科汇”，摘要栏分情况，如果一月多次便汇总表，摘要栏写“1~几号凭证汇总”，
若每月编制一次科目汇总表，摘要栏写“本月发生额及月末余额”，并且不再作月结划线。
根据公司规模，可以10天、15天、一月编一次汇总表，每编一次登一次总帐。
既然你们公司规模小，账务也不多，就按月登记总帐就可以了。
资产负债表的行次是从1开始排的，但是不连续，是为了调整的需要，就好像科目代码，1001现金、1002银行存款、1009其他货币资金，
之所以没有顺序排成1003，就是为了以后增加帐户方便，加个账户如“外币存款”啥的可以排1003、1004...。

根据科目汇总表的科目对应总账科目借填借，贷填贷，后计余额做OK。