上各月的发票这个月冲红了,用不用结转上个月的成本,怎么结转,请写下分录,谢谢
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/19 10:21:12
对方为了抵扣固定资产,所以这个月把票冲了,但是对方说下个月在开,用不用把上个月的成本转出来
这个要分情况:
1、如果是因退货开的红票,则要结转:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应收账款(或银行存款)
借:库存商品
贷:主营业务成本
2、如果是因为“折让”,或红冲后重新开发票,那就不用结转主营业务成本。
不用结转
必须的,红字;借;营业成本,贷;库存商品