UC知道高手能否帮忙如何计算企业所得税？急急谢谢
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/08 15:08:36
项 目 本 期 累 计
一. 主营业务收入 21,745,301.35
减：营业成本 18,850,477.66
营业费用 1,677,282.31
营业税金及附加 37,562.49
二. 主营业务利润 1,179,978.89
加：其他业务利润 -52,571.81
减：管理费用 763,908.84
财务费用 148,510.28
三. 营业利润 214,987.96
加：投资收益 0.00
补贴收入 78,940.18
营业外收入 1,576.50
减：营业外支出 4,686.53
四. 利润总额 290,818.11
减：所得税 0.00
五. 净利润 290,818.11
备注：营业外支出4686.53元为税务滞纳金罚款；财务费用是借款（不是借银行）年利率为7.47%，应如何计算所得税，谢谢各路高手！
听说新所得税法对纳税调整有新的规定,例:对借款利息,对业务招待费等等,先谢谢各路高手了!
一. 主营业务收入 21,745,301.35
减：营业成本 18,850,477.66
营业费用 1,677,282.31
营业税金及附加 37,562.49
二. 主营业务利润 1,179,978.89
加：其他业务利润 -52,571.81
减：管理费用 763,908.84
财务费用 148,510.28
三. 营业利润 214,987.96
加：投资收益 0.00
补贴收入 78,940.18
营业外收入 1,576.50
减：营业外支出 4,686.53
四. 利润总额 290,818.11
减：所得税 0.00
五. 净利润 290,818.11
备注：营业外支出4686.53元为税务滞纳金罚款；财务费用是借款（不是借银行）年利率为7.47%，应如何计算所得税，谢谢各路高手！
听说新所得税法对纳税调整有新的规定,例:对借款利息,对业务招待费等等,先谢谢各路高手了!
你给的没有当年的银行利率，所以没法计算，但具体计算方法如下;
企业利息支出税前扣除标准有何规定？
答：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：
（一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；
（二）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。
企业实际发生的业务招待费支出税前扣除有何规定？
答：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
营业外支出4686.53元为税务滞纳金罚款要调增所得税