UC知道跪求解 道税法（增值税+消费税）计算题 好心人帮做下
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 09:09:13
麻烦写下过程 小弟拜谢
顺达摩托车厂是增值税一般纳税人，增值税和消费税的纳税期限均为1个月。该厂2006年10月有关业务资料如下：
①购进一批生产用原材料并取得增值税专用发票，注明价税分别为310000元、52700元。
②购进一批生产用辅料并取得增值税专用发票，注明价税分别为10000元、1700元。
③将定做的轮胎运回企业，取得增值税专用发票，价税分别为200000元、34000元。
④支付水费取得自来水公司的增值税专用发票，价税10000元、600元；电费亦如此，价税21000元、3570元。
⑤购进一批装修材料，取得增值税专用发票，注明价税分别为25000元、4250元。材料以到并用于办公室装修。
⑥本月销售A型号摩托车50量，取得不含税销售额900000元。
⑦将2辆A型摩托车交销售部门使用，按成本价做固定资产入账。
⑧销售摩托车零部件一批，取得不含税销售额55000元。
其他资料：摩托车消费税税率10%；发票均符合税务机关要求。
要求：计算该厂本月应纳的增值税额和消费税额。
⑧销售摩托车零部件一批，取得不含税销售额55000元。 不用上消费税吗 怎么给的答案里没算啊
进项税额：52700+1700+34000+600+3570=92570
销项税额：900 000*17%+900000*2/50*17%+55000*17%=168470
增值税：168470-92570=79500
消费税额=900000*10%+900000*2/50*10%=93600元
1、增值税进项税额：52 700元
2、增值税进项税额： 1 700元
3、增值税进项税额：34 000元
4、增值税进项税额：600+3 570=4 170元
5、装修材料用于在建工程，为非应税项目，不得抵扣进项税
6、增值税销项税额：900 000*17%=153 000元
消费税额：900 000*10%=90 000元
7、增值税销项税额：900 000*2/50*17%=6 120元
消费税额：900 000*2/50*10%=3 600元
8、增值税销项税额：55 000*17%=9 350元
本月应纳增值税额=销项税额-进项税额
=153 000+6 120+ 9 350-52 700-1 700-34 000-4 170
=75 900元
本月应纳消费税额=90 000+3 600=93 600元
1楼回答正确。
仅回答补充问题，销售零部件不缴纳消费税，只缴纳增值税。
进项税额：52700+1700+34000+600+3570=92570
销项税额：153000+6120+9350=168470
增值税：168470-92570=79500
注：由于装修材料用于非应税项目，所以进项税额不得抵扣!
应纳消费税额=90000+3600=93600元
注：任何税种都有它的征税范围，你对课本掌握的还不够透彻，你仔细看一看消费税的税目，就知道零部件是不交消费税的。
另外因为你看税法，所以估计是要考明年的注册会计师了，所以应不断的去了解相关的税收法规，因为有的内容已经修改了，如果经常关注的话可以通过国税发国税函和财税等条文来了解，如果怕有遗漏那就等4月份