请问会计高手一个问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 17:25:13
08年的帐已结完,但今天业务员去收钱,对方说机械上缺一配件,要扣掉500元,应收8000只收了7500元(含税价),老板也同意了.08年的已结帐,请问我是不是要冲销售收入,和应收帐款,要不要冲税啊,怎样处理啊?具体会计分录要做几笔?怎样做?谢谢!!

你票都开了,如果不想麻烦就只能做到内账里了.应收款冲减费用,,
借:**费用
贷:应收账款

外账不用管它.外账上把这500支出就好了,比如对方开的是7500的支票,你的分录
借:银行存款-----7500
库存现金------500
贷:应收账款-------8000
如果7500是现金分录:
借: 库存现金------8000
贷: 应收账款-------8000
要是动外账的话,太麻烦了.要对方去对方的税务出证明之类的给你,然后你再拿着对方的证明再去找税务.500元又没有多少税金,老板都同意了,就不要去退税了

我来回答：
1、可以冲销一月份的销售收入，但是你们要给对方开回一张红色发票，价税合计500元（要取得税务部门开具的部分销货退回证明书），这样作比较麻烦，你可以要求对方，用他们的发票，把500元给你开回来。这样就比较好处理了：
借：应收账款-某单位-（-）500
贷：主营业务收入（-）427.35
贷：应交税金-应缴增值税（销项税额）（-）72.65
（-），代表红字
2、对方承付货款时：
借：现金或银行存款7500
贷：应收账款-某单位7500
特此回答！

不能冲销售收入,更不能冲税了，那你就认了，做个假现金收入，。借：现金500
贷：应收账款--XX 500 就样就平账了。一般小企业都这样做的。
要不，你写个说明附上，做费用
借：管理费用或营业费用 500
贷：应收账款 5000