急~急~~关于年末结转本年利润？？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 14:34:12
11月30日本年利润余额：78414.29（贷方）
12月31日
借方发生额：144377.15 贷方发生额：137351.26

结转本年利润

借：本年利润 71388.4

贷：利润分配 未分配利润 71388.4

计提盈余公积

借：利润分配 提取盈余公积 14277.68

贷：盈余公积 公益金 7138.84
盈余公积 公积金 7138.84

结转盈余公积

借：利润分配 未分配利润 14277.68
贷：利润分配 提取盈余公积 14277.68

这样做对吗？请高手指教~~谢谢~~

结转本年利润 :
借：本年利润 71388.4
贷：利润分配 未分配利润 71388.4

提取法定盈余公积：
借：利润分配--提取法定盈余公积 7138.84
贷：法定盈余公积
同时
借：利润分配--提取法定盈余公积 7138.84
贷：利润分配-未分配利润 7138.84
公司法规定法定盈余公积是按10%提取的

结转本年利润： 借：本年利润 71388.40

贷：利润分配-未分配利润 71388.40

提取公积金、公益金：

借：利润分配-未分配利润-提取盈余公积金 7138.84

-提取公益金 7138.84

贷： 盈余公积 7138.84
法定公益金 7138.84

到这里就已经完成了，简单化，统一科目下转来转去弄太复杂了。

有没有计提企业所得税