增值税专用票当月未认证抵扣，但是要入账，请问该用什么科目？

你入账也可以呀。

借：原材料
应交税费--待抵扣进项税
贷：应付账款等科目

等你认证的时候
借；应交税费--应交增值税（进项税额）
贷；应交税费--待抵扣进项税

如果没有认证账务处理是：
借：库存商品（或者原材料等）
应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”
贷：应付账款（或者银行存款等）
认证当月账务处理是：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税额

这个问题很简单 我们公司经常遇见
借；费用等科目
其他应付款
贷：银行存款
下月认证了 在冲回其他应付款
借；应交税金
贷：其他应付款
你把应交税金在其他应付款上先挂一挂 认证后再冲回就是了
如果你们公司有应交税费--待抵扣进项税 这个科目 就用这个科目 没有就用
其他应付款 用其他应收款都可以
实践出真理吗

当用未认证的增值税抵扣额在当月入帐，为保证成本费用的真实性，可做如下处理：
借：原材料、材料采购、生产成本、制造费用、管理费用等科目
其他应收款--待抵扣进项税
贷：现金、银行存款、应付帐款等科目
等到下月认证时：
借：应交税金--应交增值税（进项税）
贷：其他应收款--待抵扣进项税

xiaoyubaobb - ：
进项发票没有认证能做（入)账也可不入账，但有时必须入账时，你可把未认证的进项税额计入：应交税金—待抵扣进项税额,到下个月验票后再把这个数转到进项税额明细科目里去，今后碰到类似情况都可这样处理，保持仓库帐的正确与完整。