会计所得税报表

本年企业所得税按累计利润*税率-已交税金计算得出，如果是亏损就不交纳企业所得税；
本年度的企业所得税预交表只是本年度的数字，与上年没有关系，只是在年度企业所得税清算汇缴时，再做弥补。

要弥补。
如果亏损就不用交所得税了。

企业所得税分季度来报，是以季度为分段，一个季度一个季度报，也就是说第一季度亏损，第二季度不弥补亏损。
所得税年度报表，可以弥补上一年度亏损。如果本年度弥补后亏损，就不用交所得税了。