一般纳税人计提缴纳所得税的详细解说

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/03 08:37:49
越详细越好!
我看我这里的会计分录是这样做的：借：利润分配 贷：应交税金-企业所得税 交纳的时候分录是：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗?
还有如例：05年2季度的所得税是1027.51*18%=139.84元
年底的时候利润是2487.84元,计算是2487.84*18%-184.95元=262.86元
这个是根据什么公式来的呢?

05年所得税的计算方法和现在不同，那时是按当期和年底的利润多少不同来定比例的，所谓*18%，是利润在3万元以下的计算方法。现在不同了如果你是小型微利企业 就按*20%就可以了 ，若不是都按*25计算的

年中本年利润*25%得出的结果就是你应该计提的所得税
如果你们是小型微利企业 *20%就可以了

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