UC知道我是在公司做出纳的，总共有三个问题要提问
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 16:46:13
问题一： 我们企业财务处理是通过OA系统一层层往下审批的，我们企业每个月都有几项固定的费用要付的，比如说宽带费是每个月自动从公司账户上扣款的，然后在当月IT部把OA单提交到我这边还有发票之类，我审核过后最后点通过，然后再交会计做账，但是有的时候，举个例子，由于上级领导没有及时审批，导致费用分摊时间为1月的OA单（就是说1月公司的宽带费银行已经从公司账户中自动扣款了），但是我们这边到了2月才走完整个流程，那我这边的账户处理是不是要做预提啊？
问题二： 也是关于跨月费用的问题， 公司销售部某个员工在1月提了一张借款单（OA单上费用分摊时间为1月），要开支票支付的，一月已经开完了，支票存根是1月，结果到了2月，销售部的人拿着这张支票回来了，说印章不清，对方要求重新开支票，但是1月已经过了，新开的支票的存根日期为2月，如果这样的话，由于与相应OA单审批和费用分摊时间不一致，那帐务怎么处理呢？
非常感谢楼下这位高手的回答，我再补充下问题，如果可以的话我就列为最佳答案了： 总共有四点，您告诉我一下，我作为出纳该怎么处理
1，OA单（费用报销单，合同付款单） 费用分摊时间为1月，走完OA审批流程到了2月，在2月付款的， 我该怎么做？
2，费用分摊时间为1月，一月已经扣款，但是走完流程已经到2月了（例如想宽带费等每个月自动从银行划扣的那种） 我怎么做？
3，费用分摊时间为1月，走完流程1月，部分款项2月支付，（例如08年底公司发年终奖，一般要在12月31号操作完毕，但是到了09年1月，由于有的员工银行卡帐号不对，需要重新付款，那么这个费用就发生在1月了） 我该如何操作？
4，费用分摊时间为1月，走完审批流程也是1月，例如员工借款单以支票支付的，部分款项是1月付但是可能由于开的印鉴盖章模糊，被银行打回来，重新开支票，但是支付时间已经到了2月了，想这种借款单部分款项1月支付的，部分款项2月支付的，我是不是要分月来做账，被打回来的那张支票在2月做账？
请序号回答，如果我看懂了话，就列为最佳答案， 谢谢拉！
问题二： 也是关于跨月费用的问题， 公司销售部某个员工在1月提了一张借款单（OA单上费用分摊时间为1月），要开支票支付的，一月已经开完了，支票存根是1月，结果到了2月，销售部的人拿着这张支票回来了，说印章不清，对方要求重新开支票，但是1月已经过了，新开的支票的存根日期为2月，如果这样的话，由于与相应OA单审批和费用分摊时间不一致，那帐务怎么处理呢？
非常感谢楼下这位高手的回答，我再补充下问题，如果可以的话我就列为最佳答案了： 总共有四点，您告诉我一下，我作为出纳该怎么处理
1，OA单（费用报销单，合同付款单） 费用分摊时间为1月，走完OA审批流程到了2月，在2月付款的， 我该怎么做？
2，费用分摊时间为1月，一月已经扣款，但是走完流程已经到2月了（例如想宽带费等每个月自动从银行划扣的那种） 我怎么做？
3，费用分摊时间为1月，走完流程1月，部分款项2月支付，（例如08年底公司发年终奖，一般要在12月31号操作完毕，但是到了09年1月，由于有的员工银行卡帐号不对，需要重新付款，那么这个费用就发生在1月了） 我该如何操作？
4，费用分摊时间为1月，走完审批流程也是1月，例如员工借款单以支票支付的，部分款项是1月付但是可能由于开的印鉴盖章模糊，被银行打回来，重新开支票，但是支付时间已经到了2月了，想这种借款单部分款项1月支付的，部分款项2月支付的，我是不是要分月来做账，被打回来的那张支票在2月做账？
请序号回答，如果我看懂了话，就列为最佳答案， 谢谢拉！
问题一：一种是做预提，即借费用贷预提，月底做好余额调节表，因为有一笔款已付，单未到，余额有差异。下个月流程走完，正式单据到了再冲预提。当然会计核算流程不复杂，也可以先列支费用，正式凭证到了再贴上去，但这样会计部门分工具体管理严密的单位就不很合适。看上去你们企业的管理还是比较规范，规模也不小，所以建议还是做预提比较清楚。
问题二：其实也一样的，内部审核完毕了，就算费用发生了，那么就借费用贷预提，等实际扣款了，再冲转预提。但这里银行余额和日记帐是没差异。当然，会计业务相对单一的，也可以1月不做会计处理，支票收回时作废。2月份再列支费用。
你补充的问题其实总的方法处理都同上。具体建议如下：
因为你提到的答对是期间费用所以我认为，如果有明确会计期间或者说是固定的分摊期间，不管是否支出、是否程序走完、是否有正式单据，费用都应先列在所属的会计期间，然后根据实际情况对应的做预提或银行支出。如宽带费拉，工资啦。对于没有具体所属会计期间的，按照实际支付期间列支费用，如招待费，虽然老总们是1月份吃的饭，也走了程序了，但你2月份才付款，那就还是记在2月份。因为万一半当中老总说朋友请客了哪（开个玩笑）。
太复杂