UC知道跨年度调账 有关营业费用 怎么调啊
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 14:47:51
公司07年12月委托一印刷公司印刷宣传册,费用10000元,07年12月先预付3000元, 因没有发票先入账:
借: 预付账款 3000
贷: 银行存款 3000
08年1月宣传册交付我司,我司付剩余7000元,对方开具10000元的发票给我司,当时我司的会计一时疏忽, 只入账7000元,
借:营业费用 7000
贷:银行存款 7000
现在我接手公司的财务工作, 发现了这一错账, 因08年已全部结账, (08年是亏损的. ) 现在要调账要怎么调啊? 请各位老师指点指点, 谢谢
借: 预付账款 3000
贷: 银行存款 3000
08年1月宣传册交付我司,我司付剩余7000元,对方开具10000元的发票给我司,当时我司的会计一时疏忽, 只入账7000元,
借:营业费用 7000
贷:银行存款 7000
现在我接手公司的财务工作, 发现了这一错账, 因08年已全部结账, (08年是亏损的. ) 现在要调账要怎么调啊? 请各位老师指点指点, 谢谢
这个金额不算大 直接入当月的费用应该没有什么问题
要调帐的话 借 以前年度损益调整 3000 贷 预付帐款 3000
借 应交税费－所得税 750 贷 以前年度损益调整 750
借 利润分配 2250 贷 以前年度损益调整 2250
已计提的盈余公积也要调整
借：以前年度损益调整3000
贷：预付账款3000
结转
借：利润分配-未分配利润3000
贷：以前年度损益调整3000
上述的分录，调整你09年财务报表的期初数。
你可在1月份补做：
冲3000预付帐款
借：营业费用 3000
贷：预付帐款 3000
这样就平了，至于亏损不会影响这次分录的，放心，因为数量台少。
借：以前年度损益调整 3000
贷：预付账款 3000
借：本年利润 3000
贷：以前损益调整 3000
借：利润分配-未分配利润 3000
贷：本年利润 3000