09年1月报去年12月的税,主营业务税金及附加忘记做分录,

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 22:45:14
但已经报税,城建税,教育费附加等有金额的已报,并转账成功,09年1月如何做分录补救,谢谢

再补提.要通过以前年度损益调整吧.

没关系的

1、那你就属于是月底没有计提，而是当月直接交的税金。

交税时，直接做分录：

借：经营税金及附加 -教育附加等

贷：银行存款或现金

月底结转“经营税金及附加”科目。

2、如果你在缴纳税金时做了会计分录：

借：应交税金-城建税
其他应交款-教育附加等

贷：银行存款等

这时，你就需要补提一下税金，因为你现在的“应交税金”，“其他应交款”等科目有余额，需要补提，让余额为零。
补提：

借：经营税金及附加-城建税等

贷：应交税金等

月底，结转“经营税金及附加”科目