已计提福利费在新所得税法汇算清缴如何处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 02:33:10
我在年初几个月我按工资总额14%计提了福利费，后来新所得税中福利费是据实列支，
不过有个问题是：我计提做的是
借：管理费用
生产成本——人工
贷：应付福利费
在发生时：借：应付福利费
贷：现金

年底发现计提的福利费大于发生额
并且我年初计提的福利费有一部分是分配到生产成本中了,这样汇算清缴时我要不要调整了,该如何处理?

只需要对你实际影响利润的金额进行调整即可.

按你当期计入生产成本的多少与你当期销售的存货进行比例换算,以确认你当期多计提的应付福利费影响利润的金额.

你计提的大于发生的,税法规定以实际发生额扣除,但不得超过工资的14%