08年有一个季度忘计提印花税，但是已经缴税，只是没有计提，09年应怎样做账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 14:40:39
08年的所有报表已经报出去了，当时没有发现，现在“应交税金”科目的计提数还一直少着去年没计提的印花税的数。请各位老师帮忙解决一下！谢谢！！
怎样调整资产负债表年初数？

1、印花税不需要计提，在实际缴纳当月直接计入当期管理费用-税金。
2、你缴纳的时候是不是做了
借 应交税费-应交印花税
贷 银行存款？
如果是，本月做
借 以前年度损益调整
贷 应交税费-应交印花税

借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
同时调整资产负债表年初数，注意是年初数。

印花税计入“管理费用-印花税”，应该每月计提税金时计提。
借：管理费用-印花税

贷：其他应付款-印花税

印花税直接进入“管理费用”不需要计提，既然税款已经缴纳了此事也就了结了。我觉得不用再做帐了。