关于化妆品公司的账目问题（不是生产型企业）

1.购入货物时,
借:库存商品
贷:现金(银行存款.或应付账款)
2.销售时,
借:现金(银行存款,应收账款)
贷:主营业务收入
同时,结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
3.月末,计提税金

借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-应交营业税
应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
4.平时,人员工资.办公费.销售费等费用
借:管理费用-办公费
营业费用-销售等
管理费用(或营业费用)-职工薪酬
贷:现金(银行存款)
应付工资
5.月末,结转损益类科目
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:管理(营业)费用
贷:主营业务税金及附加

借:主营业务收入
贷:本年利润

6.如果实现利润,应计提所得税
借:所得税
贷:应交税金-应交所得税

7.结转所得税,
借:本年利润
贷:所得税

然后根据以上凭证登记明细账,
根据科目汇总表登记总账,根据总账期末额编制会计报表

要是月末盘库发生盘盈
借:库存商品
贷:等处理流动资产损溢
等到月初领导作出处理决定,
借:待处理流动资产损溢
贷:营业外收入
盘亏时,
借:待处理流动资产损溢
贷:库存商品
月初,
借:管理费用
(或营业外支出)
贷:待处理流动资产损溢

这个也主要是销售问题，进货时借：库存商品 贷：银行存款/现金/应付账款（根据付款实际情况做） 销售商品：借：应收账款 贷：主营业务收入 款收到时：借：银行存款/现金 贷：应收账款 同时结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品 注意：结转成本根据公司的实际 一般是在确认收入时结转成本