迎接会计师事务所来公司审计前都有哪些准备工作?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/16 15:53:59
要准备相当的财务资料,一般我审计的时候,我需要。
资料名称 要求提供日期 实际提供日期 提供人签字
一、法律文书
1、 公司的营业执照、税务登记证及公司章程或合同;
2、 公司成立时的验资报告;
3、 公司成立批准文件、特殊行业许可证;
4、 公司设立时的资产评估报告及确认文件;
5、 不动产的所有权证明文件、土地使用证;
6、 公司审计期间的税种、税率及减免税文件、完税证明、纳税申报表;
7、 关联交易的有关文件、协议;
8、 公司长期投资单位的批准文件,合同章程、营业执照、验资报告、会计报表、审计报告;
9、 重大合同协议的副本,如:
—— 工程合同
—— 销售合同
—— 采购合同
—— 保险合同
—— 运输合同
—— 土地使用合同
—— 联营合同
—— 借款合同
—— 抵押合同
—— 引进技术合同
—— 引进生产设备合同
二、内部管理方面的资料
10、 公司的基本概况资料(简述公司历史、所属行业、经营范围、主要产品及市场情况、生产能力及生产经营概况);
11、 董事会会议及其他重要会议纪要;
12、 公司组织机构图及管理人员资料;
13、 公司财务管理、资产管理、内部审计等方面的制度;
14、 现行会计手册副本
15、 公司对外部涉及财务方面的担保或承诺情况
16、 公司在基准日后重要的经济事项
年度审计需提供的资料目录(二)
资料名称 要求提供日期 实际提供日期 提供人签字
三、会计核算资料
17、审计年度的会计决算报表、各类帐册、会计凭证
18、银行存款帐户分析、调节表、未达支票及未达账项发生日期及注解
19、应收账款明细清单,包括债务人名单、到期金额、会计年度后清偿资料、账龄分析(一年以内、1~2年、2~3