UC知道“免抵退”免抵部分会计分录怎么做
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 06:48:08
我公司为（一般纳税人）生产企业，兼有出口业务，实行免抵退政策，税率17％，退税率13％，如果本月出口金额折合人民币100000元，不得免抵4％。免抵的13％，13000元用做会计分录吗？
不能免抵的4%作分录：
借：主营业务成本4000
贷：应交税金—应缴增值税（进项税转出）4000
如果内销产品应纳税额大于13000，免抵的13%作分录：
借：应交税金—应缴增值税（出口抵减内销产品应纳税额）13000
贷：应交税金—应缴增值税（出口退税）13000
13000元用于抵减内销的应纳税额。