求助新成立生产企业免抵退税的计算

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/18 22:51:38
新成立生产型公司，从2009年1月开始出口，1月份出口FOB收入折合人民币100万元，没有内销，采购原料进项税额7万元，征税率17%，退税率14%
问题一：我自己计算的，当月应退税额4万元，免抵税额10万元，不得免征和抵扣税额3万元，正确吗
问题二：如果在2月申报的时候，这100万元收入的报关单核销单全都拿不到，或者拿到但没有海关电子信息，是不是都叫单证不齐？如果是这样的话，计算的应退税额=0，免抵税额=0，不得免征和抵扣税额=3万元，然后增值税申报表上结转下期留抵税额4万元，对吗
求高手解答，最好附上数字公式，万分感激

当期免抵退税不得免征和抵扣税额=100×（17%-14%）=3
当期应纳税额=0-（7-3）=-4
免抵退税额=100×14%=14

期末留抵额<免抵退税额 退税额=4
问题一：你的算法是正确的
问题二：单证不齐不能退税，只能等单证齐了。

没有核销单,是单证不齐,没信息是信息不齐,处理不一样,退税额=0,申报时系统都算出来了