会计 红字冲回的问题 谢谢

因为:当月已做了一条暂估价的分录,就是第一条,这是为了确认公司现有的资产情况的一种做法.而当月因为未付清款项,发票也未开.也不能确认款项有多少.
到月发票开了后,应当写一张跟上月一模一样的分录,但金额一定要用红色的字.
代表冲减这笔款项,然后再写一张可以确认款项的分录.以你这个题为例子.
本月发生业务时:
暂估价为52000元
借：原材料——丙材料 52000
贷：应付账款——暂估应付账款 52000
下月初用红字冲回：
借：原材料——丙材料 52000 (红色)
贷：应付账款——暂估应付账款 52000 (红色)
收到发票时:设实际丙材料价格了50000
借:原材料-丙材料 50000
应交税费-应交增值税(进项)8500
贷:应付帐款 58500
哪一天,你付款时
借:应付帐款 58500
贷:银行存款 58500
快给我20分.

你材料已验收入库 但没有发票账单 没有入账依据 验收的材料入库又不能不没有价格 所以只好先暂估
借：原材料——丙材料 52000
贷：应付账款——暂估应付账款 52000
下个月发票来了 有了正式的记账依据 才能准确计算材料的采购价额 如价格是50000 税金不靠考虑
借:原材料50000
贷：应付账款 50000
你上个月的帐不在本月冲回 你的原材料账面就是52000+50000
应付账款账面就是52000+50000
而你实际是50000 所以要在本月把上月做的分录红冲 也就是把上个月的原材料52000和应付账款52000冲掉

红冲在会计上就是减少的意思
借：原材料——丙材料 52000
贷：应付账款——暂估应付账款 52000
下月初用红字冲回：
借：原材料——丙材料 52000
贷：应付账款——暂估应付账款 52000
此时你的原材料账面0 应付账款账面0

会计上的红、蓝，借、贷，其实就是我们